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碧（bì）桂（guì）园90后出纳被（bèi）抓！挪用4800万
来源：www.szdf110.benxi.gl.jian.ww38.viennacitytours.com | 发布时间：2021年07月（yuè）30日
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炸锅！碧桂园90后出（chū）纳
盗取4800万打赏主（zhǔ）播（bō）、打游戏、交女友…
近日（rì），济（jì）南一封刑事判（pàn）决书（shū）爆出，碧（bì）桂园山东区（qū）一名内部员工利用财务系统内部监管（guǎn）不力的漏（lòu）洞（dòng），挪用公（gōng）款4800余万（wàn）元，金额之大，令（lìng）人咂舌。
根据判决书显示，员工李某年仅（jǐn）27岁，大学专科文化，2018年12月至2020年4月，担任珠海碧优管理咨询（xún）服务公司（sī）济南大区的（de）出纳，为山东泰安碧桂园提供财务（wù）核算服务（wù）。
在此期间，李（lǐ）某利用职（zhí）务之（zhī）便，不断虚假申请，虚假上报（bào），篡改信息……
将「泰（tài）安市碧桂园、碧桂园地产集团（tuán）有限公（gōng）司」两个（gè）账（zhàng）户资金（jīn）4800余万元转到自己的个人账户。
截止至（zhì）案发（fā），李某已将挪用资（zī）金挥（huī）霍一空（kōng）：
主播打赏2303万元；
游戏充值1511万元（yuán）；
娱乐消费、借款给他人等961万元；
其他支出49万元。
那他具体是怎么操作的？为什么（me）长达1年之（zhī）久（jiǔ）都没有（yǒu）被发（fā）现？
2
手握4个（gè）网银U盾（dùn），自（zì）由转账
本案中，山东泰安（ān）碧桂园（yuán）开了两个银（yín）行（háng）账户，一（yī）个银行账户两（liǎng）个网（wǎng）银U盾，共有四个。
做（zuò）过（guò）财务的都知道（dào），为了防止贪污发生（shēng），公司的u盾一般是两个人拿着，一个负责制单（dān），一个负责复核或管理之类的。
但是山东泰安（ān）碧桂园的 4个网银U盾（dùn），都是由出纳李某自己保管和（hé）使用。
根据（jù）判决书，两个账户都是其他同事去（qù）开的，至（zhì）于两（liǎng）个账户的4个U盾为（wéi）什么会全（quán）落在一个小（xiǎo）出纳手里，碧桂园现在（zài）也（yě）查不清（qīng）楚。
按（àn）照要求，出纳李某应（yīng）该将其中的2个复核盾邮寄给（gěi）泰安碧桂园项目财务，但是（shì）他没（méi）有邮寄，领导（dǎo）部门也并没（méi）有追问。
李某手握（wò）4个U盾，是怎么瞒天过海的（de）？主（zhǔ）要（yào）分以下三个阶段：
第一个阶（jiē）段，2019年（nián）5月份之前。
李某（mǒu）发现使用这（zhè）两个（gè）网银U盾（dùn）通过“珠海碧优”公司（sī）的SAP企业管（guǎn）理系统向集团（tuán）资金（jīn）池（chí）申请资金（jīn），系统自动（dòng）审批，没有金（jīn）额（é）限制，也不需要（yào）“珠海碧优”领导的审批。
第（dì）二个阶段，2019年（nián）5月份（fèn）之后，资金划转（zhuǎn）的流程改了，刚才所说的资（zī）金划转流程来挪用资（zī）金（jīn）行（háng）不通了。他又以（yǐ）付监管资金的（de）名义发起资金（jīn）划转。
第三个阶段（duàn），他发现“泰安市碧桂（guì）园（yuán）”基本户里（lǐ）面没有钱了（le），已经无法挪用，他又开始打起了其他账户的主意。
据悉，李某因负责十余个碧桂园旗（qí）下项目公司的资金结算工作，总计117个账户，所（suǒ）以，他可（kě）以（yǐ）登入SAP企业管理系统（tǒng），查看总（zǒng）部（bù）对其他子公（gōng）司的付款流程（chéng），这（zhè）个流程是（shì）其他子公司自己操作的，李（lǐ）某也能操作修改。
碧（bì）桂园上（shàng）千万的公款被无端端的挪用（yòng）了，竟然无人过（guò）问（wèn）？
根据（jù）李某的描述，他的（de）领（lǐng）导检查财务情况的时候（hòu），只看截图，他稍微P一下（xià）就过关（guān）了，后续也（yě）没有（yǒu）人提出异议。
更讽刺的是（shì），碧桂园最后（hòu）在（zài）银行的（de）提醒下，才（cái）反应过（guò）来。
2020年（nián）4月30日，李某使用“泰（tài）安碧桂园”渤海（hǎi）银行账户向其个人账户转账63万元。
因（yīn）渤海银行有内部规定，对于大于（yú）50万的支出都（dōu）会进行核实。
5月6日，渤（bó）海（hǎi）银行（háng）就打电话给“泰（tài）安（ān）碧桂园”财务负责人核实，他（tā）们（men）才（cái）发现这笔钱转（zhuǎn）向了李某的建行账户。
李某见无法再隐瞒下去（qù）了，就（jiù）向（xiàng）公司同事承认了（le）其挪（nuó）用公（gōng）司（sī）4800余万元（yuán）的（de）事。在公（gōng）司陪（péi）同（tóng）下（xià），到沂水县（xiàn）公安局（jú）城区派出所投案自首。
最终，李某因（yīn）职（zhí）务侵占罪追究其（qí）刑事责任；其（qí）具有自首情节，自愿认罪认罚，判处有期徒（tú）刑十二年。
3
碧（bì）桂园财务（wù）监（jiān）控漏洞（dòng）
网友评论亮了
碧桂园有钱~
碧桂园，财务（wù）内（nèi）控堪忧~
5、资金财务分析、岗位（wèi）轮换（huàn）、内审等等存（cún）在内控（kòng）漏（lòu）洞。
从上述案例中可以看出，碧桂园财务存（cún）在以下漏洞：
1、银行（háng）U盾保（bǎo）管（guǎn）的内控漏（lòu）洞（dòng）；
2、资金收付（fù）审（shěn）批管理的内控漏洞；
3、资金核对、对账的内控（kòng）漏（lòu）洞；
4、银行账户管理、收付款和信息系统的内控漏洞；
对于企业来说，财务监管绝不能仅（jǐn）仅依靠（kào）员（yuán）工个人遵纪（jì）守法，每个企业都应该有（yǒu）一套完整（zhěng）的（de）内控体系，而（ér）碧桂园的（de）财（cái）务漏洞（dòng），则暴（bào）露出对于内审的不重视，所（suǒ）以才（cái）造（zào）成（chéng）了惨（cǎn）剧（jù）的发生。
上（shàng）一条:
U8也有保质（zhì）期，你了解吗？
下一条:
T+「费用管理」不得不（bú）看的4大亮（liàng）点，帮企业（yè）解决费用管（guǎn）控难题
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